Sistematik Risk ve Kazanç Manipülasyonu: PMG/ARDL Modelinden Elde Edilen Kanıtlar

Basit Öğe Kaydı
dc.contributor.authorAğ, Alirıza
dc.contributor.authorGül, Meltem
dc.contributor.authorEkinci, Sevgül
dc.contributor.authorYılmaz, Tuncer
dc.date.accessioned2026-09-08T07:04:22Z
dc.date.issued2026
dc.departmentFırat Üniveristesi
dc.description.abstractBu çalışmada risk ve kazanç manipülasyonu arasındaki ilişkinin incelenmesi temel amacı oluşturmaktadır. Çalışmada Borsa İstanbul (BIST) piyasasında işlem gören 160 reel sektör şirketinin 2008Q1-2023Q3 arasındaki çeyreklik verileri kullanılarak sistematik risk ile kazanç manipülasyonu arasındaki ilişki incelenmiştir. Şirketler için piyasa riski olarak da bilinen BETA değeri sistematik risk ölçütüdür. Piyasa risk ölçütü olarak kullanılan BETA değeri, borsadaki şirketlerin hisse senedi fiyatının tüm piyasaya göre oynaklığını ölçmek için kullanılan önemli bir piyasa göstergesidir. Sekiz faktörlü Beneish M_SCORE değeri ise kazanç manipülasyonu için vekil değişken olarak alınmıştır. Çalışmada sistematik riskin kazanç manipülasyonu üzerinde uzun ve kısa dönemli dinamik etkilerin tahmininde PMG/ARDL panel yöntemi kullanılmıştır. Dinamik bir özelliğe sahip olan PMG/ARDL yaklaşımı hem uzun hem de kısa dönemli etki sonuçları üretme özelliğine sahiptir. Yapılan analizlerde ulaşılan bulgularda BETA değerinin uzun dönemde kazanç manipülasyonu üzerinde önemli düzeyde pozitif bir etkiye sahip olduğu görülmüştür. Bu sonuçlar, borsa şirketleri için sistematik bir risk göstergesi olan BETA değerinin artırmasının kazanç manipülasyonu üzerinde önemli bir rol oynadığını doğrulamaktadır.
dc.identifier.dergipark1700674
dc.identifier.doi10.46928/iticusbe.1700674
dc.identifier.endpage80
dc.identifier.issn1303-5495
dc.identifier.issn2717-7483
dc.identifier.issue55
dc.identifier.orcid0000-0001-5345-6245
dc.identifier.orcid0000-0002-8085-0704
dc.identifier.orcid0000-0003-4099-1948
dc.identifier.orcid0000-0001-8956-5814
dc.identifier.startpage34
dc.identifier.urihttps://doi.org/10.46928/iticusbe.1700674
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/11508/64703
dc.identifier.volume25
dc.language.isotr
dc.publisherİstanbul Ticaret Üniversitesi
dc.relation.ispartofİstanbul Ticaret Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi
dc.relation.publicationcategoryMakale - Ulusal Hakemli Dergi - Kurum Öğretim Elemanı
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.snmzKA_DergiPark_20250903
dc.subjectSistematik risk
dc.subjectkazanç manipülasyonu
dc.subjectbeneish modeli
dc.subjectreel sektör
dc.titleSistematik Risk ve Kazanç Manipülasyonu: PMG/ARDL Modelinden Elde Edilen Kanıtlar
dc.title.alternativeSystematic Risk and Earnings Manipulation: Evidence from PMG/ARDL Model
dc.typeArticle

Dosyalar

Koleksiyon

Öksüz Yayınlar Koleksiyonu